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【考点2】公司贷款业务
公司贷款又称企业贷款或对公贷款，是以企事业单位为对象发放的贷款。
公司贷款主要包括：1、流动资金贷款；2、固定资产贷款；3、并购贷款；4、房地产贷款；5、银团贷款；6、贸易融资；7、票据贴现与转贴现。
1、流动资金贷款
为了弥补企业流动资产循环中所出现的现金缺口，满足企业在生产经营过程中临时性、季节性的流动资金需求，或者企业在生产经营过程中长期平均占用的流动资金需求，保证生产经营活动的正常进行而发放的贷款。流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资、国家禁止生产、经营的领域和用途。
按期限分为临时流动资金贷款、短期流动资金贷款和中期流动资金贷款
2、固定资产贷款
固定资产贷款也称为项目贷款，是为弥补企业固定资产循环中所出现的现金缺口，用于企业新建、扩建、改造、购置固定资产投资项目的贷款。一般是中长期贷款，但也有用于项目临时周转用途的短期贷款。
固定资产贷款按用途划分可分为：基本建设贷款、技术改造贷款、科技开发贷款、商业网点贷款。
3、并购贷款
并购贷款是指银行为境内企事业法人在改制、改组过程中，有偿兼并、收购国内其他企事业法人、已建成项目，以及进行资产、债务重组发放的贷款。
4、房地产贷款
房地产贷款是指与房产或地产的开发、经营、消费活动有关的贷款，包括：房地产开发贷款、土地储备贷款、法人商业用房按揭贷款和个人住房贷款四大类。公司业务中房地产贷款是指前三类贷款。
(1)房地产开发贷款
房地产开发贷款包括住房开发贷款和商业用房开发贷款两大类。
住房开发贷款：贷款用途限于客户正常建造商品房及其配套设施所需的资金，一般包括拆迁费、建安费、装修费等费用的支出。
商业用房开发贷款：指银行向借款人发放的用于宾馆、写字楼、大型购物中心及其配套设施等商用项目建设的贷款。
对非住宅部分投资占总投资比例超过50%的综合性房地产项目，其贷款也视同商业用房开发贷款。
(2)土地储备贷款
为解决企业法人因收购、储备、整理、出让土地等前期相关工作时产生的资金需求而发放的贷款。
(3)法人商业用房按揭贷款
指贷款人向借款人发送的用于购置商用用房和自用办公用房的贷款。
5、银团贷款
银团贷款又称辛迪加贷款，是指由两家或两家以上的银行基于相同贷款条件，依据同一贷款合同，按约定的时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。
按照“信息共享、独立审批、自主决策、风险自担”的原则自主确定各自授信行为，并按实际承担份额享有银团贷款项下相应的权利，履行相应的义务。
参加银团贷款的银行均为“银团成员”，银团贷款成员通常分为牵头行、代理行和参加行等角色。
(1)银团牵头行
银团牵头行是指经借款人同意，负责发起组织银团，分销银团贷款份额的银行，是银团贷款的组织者和安排者。单家银行担任牵头行时，其承贷份额原则上不少于银团融资总金额的20%，分销给其他银团贷款成员的份额原则上不低于50%。
(2)银团代理行
银团代理行是指银团贷款协议签订后，按相关贷款条件确定的金额和进度归集资金向借款人提供贷款，并接受银团委托按银团贷款合同约定进行银团贷款事务管理和协调活动的银行。
代理行经银团成员协商确定，可以由牵头行或者其他银行担任。银团代理行应当代表银团利益。借款人的附属机构或关联机构不得担任代理行。
(3)银团参加行
银团参加行是指接受牵头行邀请，参加银团并按照协商确定的承贷份额向借款人提供贷款的银行。
6、贸易融资
商业银行提供的贸易融资可以分为国内贸易融资和国际贸易融资。
国内贸易融资
指对在国内商品交易中产生的存货、预付款、应收账款等资产进行的融资。与一般流动资金贷款条件相比，贸易融资的客户门槛进入较低。我国开办的国内贸易融资业务有国内保理、发票融资、国内信用证、国内信用证下的打包贷款、国内信用证下买方融资等产品。
国际贸易融资
| 银行 | 融资服务种类 | 进口商或出口商的融资需求 |
| 进口方银行为进口方提供 | 减免保证金开证 | 进口商申请开立信用证时需要交存保证金 |
| 提货担保 | 货物先于正本货运单据到港，进口商希望先提货 | |
| 进口押汇 | 进口商收到单据后需要支付货款 | |
| 出口方银行为出口方提供 | 打包放款 | 出口商发货之后、收到货款之前，出现资金缺口 |
| 出口押汇 | ||
| 国际保理 | ||
| 福费廷 | ||
| 出口票据贴现 |
贸易融资工具
主要的贸易融资工具包括：(1)信用证；(2)押汇；(3)保理；(4)福费廷。
(1)信用证
信用证是指银行有条件的付款承诺。即开证银行依照客户(开证申请人)的要求和指示，承诺在符合信用证条款的情况下，凭规定的单据向第三者(受益人)或其指定人进行付款，或承兑；或授权另一家银行进行该项付款，或承兑；或授权另一家银行进行议付。
(信用证业务示意图)
| 分类内容 | |
| 信用证种类 | 按进出口来分可分为：进口信用证和出口信用证 |
| 按开证行保证性质的不同可分为：可撤销信用证和不可撤销信用证 | |
| 按信用证项下的汇票是否随附商业单据：跟单商业信用证和光票信用证 | |
| 按信用证项下的权利是否可转让：可转让信用证和不可转让信用证 | |
| 按付款期限分为：即期信用证和远期信用证 | |
| 按是否可循环使用：循环信用证和不可循环信用证 | |
| 按是否保兑：保兑信用证和无保兑信用证 | |
| 其他种类：预支信用证、背对背信用证、对开信用证、旅行信用证 |
银行开立的信用证基本上是：不可撤销、不可转让、跟单信用证
(2)押汇
按融资用途分为出口押汇和进口押汇。
出口押汇：银行凭借获得货运单据质押权利有追索权地对信用证项下或出口托收项下票据进行融资的行为。出口押汇在国际上也叫议付，即给付对价的行为。
进口押汇：银行应进口申请人的要求，与其达成进口项下单据及货物的所有权归银行所有的协议后，银行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。进口押汇包括进口信用证项下押汇和进口代收项下押汇。银行主要办理进口信用证项下的进口押汇业务。
(3)保理
保理又称保付代理、托收保付，是贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了规避收款风险而采用的一种请求第三者(保理商)承担风险的做法。保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一身的综合性金融服务。与传统结算方式相比，保理的优势主要在于融资功能。
(保理业务示意图)
保理分类：
国际保理按进出口双方是否都要求银行保理分为单保理和双保理。
单保理：只有出口银行与出口商签订保理协议，并对出口商的应收账款承做保理业务。
双保理：进出口银行都与进出口商签订保理协议。
国内保理主要包括：
应收账款买断
应收账款收购及代理
(4)福费廷
福费廷是指银行(或包买人)对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现(即买断)。
福费廷是英文Forfaiting的音译，意为放弃。包括两个方面：
(1)出口商卖断票据，放弃了对所出售票据的一切权益
(2)银行(包买人)买断票据，也必须放弃对出口商所贴现款项的追索权，可能承担票据拒付的风险。
从业务运作的实质来看，福费廷就是远期票据贴现，属于中长期融资。
(福费廷业务示意图)
7、票据贴现与转贴现
贴现：是指商业汇票的合法持票人，在商业汇票到期以前为获取票款，由持票人或第三人向金融机构贴付一定的利息后，以背书方式所作的票据转让。
对于持票人来说，贴现是以出让票据的形式，提前收回垫资的商业成本。
对于贴现银行来说，是买进票据，成为票据的权利人，票据到期，银行可以取得票据所记载金额。
转贴现：是指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以卖断方式向另一金融机构转让的票据行为，是金融机构间融通资金的一种方式。
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